Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au primit puteri sporite și pot verifica direct situația fiscală a persoanelor fizice. Potrivit unui ordin publicat în Monitorul Oficial, care a intrat în vigoare luni, 6 iulie, aceștia pot stabili acum impozitul de 70% pentru veniturile a căror sursă nu poate fi identificată, măsură menită să accelereze recuperarea banilor la bugetul de stat.

Schimbare majoră în controalele ANAF: Ce prevede Ordinul 768/2026

Până la această modificare, inspectorii Antifraudă care descopereau nereguli în timpul controalelor nu aveau dreptul legal de a emite decizii de impunere. Aceștia erau obligați să trimită dosarele către alte structuri specializate din cadrul ANAF, ceea ce lungea inutil procesul de recuperare a taxelor.

Noul act normativ modifică regulile anterioare și include Direcția Generală Antifraudă Fiscală pe lista entităților care pot efectua verificări ale situației fiscale personale, alături de:

  • Direcția generală control venituri persoane fizice;
  • Serviciile de verificări fiscale din direcțiile regionale;
  • Structurile de inspecție fiscală pentru persoane fizice din unitățile subordonate.

De ce a fost nevoie de extinderea competențelor Antifraudă

Autoritățile au explicat că vechea procedură era ineficientă și permitea acumularea de întârzieri în colectarea banilor. Inspectorii identificau frecvent persoane cu venituri nejustificate, dar „mâinile le erau legate” în privința sancțiunilor imediate.

„Deși organele de control antifraudă sunt competente să constate, în cadrul verificării documentare efectuate asupra impozitului pe venit, venituri a căror sursă nu a fost identificată (…), acestea nu au atribuții pentru emiterea deciziei de impunere”, se arată în referatul de aprobare al ordinului.

Documentul subliniază că transferul dosarelor către alte direcții „creează premisele unei utilizări ineficiente a resurselor instituționale și existența unui risc privind atragerea cu întârziere a creanțelor fiscale suplimentare la bugetul statului”.

Impozit de 70% pentru banii care nu pot fi justificați

Din iulie 2024, legislația din România a devenit mult mai aspră cu cei care nu își pot justifica averea. Articolul 117 din Codul fiscal este clar în această privință:

„Orice venituri constatate de organele fiscale, în condițiile Codului de procedură fiscală, a căror sursă nu a fost identificată, se impun cu o cotă de 70% aplicată asupra bazei impozabile ajustate. Prin decizia de impunere, organele fiscale vor stabili cuantumul impozitului și al accesoriilor”.

Datorită noilor reglementări, inspectorii Antifraudă vor putea aplica direct această cotă de 70%, fără a mai relua întreaga procedură prin alte departamente.

Cine intră în vizorul Fiscului: Pragul de 50.000 de lei

Verificarea averii nu se face la întâmplare, ci în baza unei analize de risc. Sunt vizate persoanele în cazul cărora există o diferență semnificativă între veniturile estimate de ANAF și cele declarate oficial.

Condițiile pentru declanșarea controlului:

  • Diferența dintre veniturile estimate și cele declarate trebuie să fie de cel puțin 10%.
  • Suma nejustificată trebuie să fie de minimum 50.000 de lei.

Procedura prevede că, înainte de controlul propriu-zis, contribuabilul primește o notificare de conformare și are la dispoziție 30 de zile pentru a-și clarifica situația. Dacă suspiciunile persistă, ANAF trimite un aviz oficial de verificare.

„Înaintea desfășurării verificării situației fiscale personale, organul fiscal central are obligația să înștiințeze, în scris, persoana fizică supusă verificării în legătură cu acțiunea care urmează să se desfășoare, prin transmiterea unui aviz de verificare”, menționează Codul de procedură fiscală.